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[2020]지니세법(김문철.이병현.전수빈 著)
 ㆍ 저 자: 김문철,이병현,전수빈
 ㆍ 출판사: 가치산책
 ㆍ 출판일: 2020년3월9일
 ㆍ 페이지: 900
 ㆍ 안내: 법인세 소득세 부가가치세편 입니다.
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[2018]지니세법[합격생필기노트](김문철 編著)
김문철/가치산책/2018년3월26일/296
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이 책은 공인회계사와 세무사 시험을 준비하는 수험생들에게 세법을 보다 체계적이고 효율적으로 공부할 수 있도록 도움을 주는 세법 지침서입니다.

이미 수많은 세법기본서가 출간되어 수험생들에게 읽혀지고 있지만, 여전히 세법을 공부하는 수험생들에게는 어렵게만 느껴지고 있는 것이 사실입니다. 너무 실무적인 내용으로 구성되어 있거나, 반대로 너무 요약되어 있는 교재가 많기 때문입니다.

이 책은 이러한 문제를 해소하기 위해 다음과 같은 특징으로 구성되었습니다.

첫째 너무 실무적이거나 너무 지엽적인 부분은 과감히 삭제하고 수험목적상 필요한 부분은 빠짐없이 포함하였습니다.

둘째 꼭 알아야 하는 내용이나 조금 어려운 내용은 그림이나 도표로 설명하여 처음 공부하는 수험생도 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다.

셋째 주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 추가하여 그 내용을 제대로 이해했는지 바로 확인할 수 있도록 하였습니다.

넷째 세법은 반복학습이 중요합니다. 전체 분량을 600페이지가 넘지 않도록 하여 반복학습을 하는데 부담을 줄였습니다.

다섯째 필기의 부담을 줄여주기 위해 자매서인 ‘합격생 필기노트’를 함께 출간하였습니다. 세법강의를 수강할 때 ‘합격생 필기노트’를 이용하면 학습효과를 배가시킬 수 있을 것으로 확신합니다.

이 책이 여러분의 합격에 바람직한 길잡이가 될 수 있도록 앞으로도 더욱 노력하겠습니다.
수험생 여러분의 건승을 기원합니다.

2020년 3월 1일
김문철




PART01
CHAPTER 01
법인세법 총론 / 12
제 1 절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
제 2 절 사업연도 및 납세지 14
OX 문제 19
CHAPTER 02
세무조정과 소득처분 / 24
제 1 절 세무조정 24
제 2 절 법인세 계산구조 33
OX 문제 34
계산문제 40
CHAPTER 03
익금 / 42
제 1 절 익금과 익금불산입 42
제 2 절 간주임대료 46
제 3 절 의제배당소득 49
제 4 절 수입배당금 익금불산입 55
보 론 배당기준일 현재 3월 이상 계속하여
보유하는 주식 수 계산 등 59
OX 문제 60
계산문제 67
CHAPTER 04
손금 / 72
제 1 절 손금과 손금불산입 72
제 2 절 세금과 공과금 78
제 3 절 인건비 82
제 4 절 접대비 85
제 5 절 기부금 92
제 6 절 지급이자 99
OX 문제 105
계산문제 118
CHAPTER 05
손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 124
제 1 절 손익의 귀속사업연도 124
제 2 절 자산의 취득가액 및 자산 ·부채의 평가기준 134
OX 문제 147
계산문제 158
CHAPTER 06
유형·무형자산의 감가상각 / 166
제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 166
제 2 절 감가상각자산의 범위 168
제 3 절 상각범위액의 결정요소 169
제 4 절 감가상각 시부인 173
제 5 절 감가상각의제 등 기타문제 179
제 6 절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 182
보 론 K-IFRS 적용법인의 감가상각비
손금산입 특례 187
OX 문제 190
계산문제 194
CHAPTER 07
충당금과 준비금 / 198
제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 198
보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 203
보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 209
제 2 절 대손금과 대손충당금 211
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 218
제 4 절 준비금 221
OX 문제 224
계산문제 228
CHAPTER 08
부당행위계산의 부인 / 232
제 1 절 부당행위계산의 부인 일반 232
제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 236
제 3 절 가지급금인정이자 238
제 4 절 불공정자본거래 241
OX 문제 248
계산문제 253
CHAPTER 09
과세표준과 세액의 계산 / 256
제 1 절 과세표준의 계산 256
제 2 절 산출세액의 계산 262
제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 262
제4절 기 업의 미환류소득에 대한 법인세
(투자·상생협력 촉진세제) 264
제 5 절 세액감면 270
제 6 절 세액공제 271
제 7 절 최저한세 282
보 론 농어촌특별세 286
OX 문제 287
계산문제 295
CHAPTER 10
법인세의 납세절차 / 298
제 1 절 기납부세액 298
제 2 절 법인세의 신고·납부 301
제 3 절 결정·경정·징수 및 환급 306
제 4 절 가산세 310
OX 문제 316
CHAPTER 11
그 밖의 법인세 / 322
제 1 절 청산소득에 대한 법인세 322
제 2 절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 325
제 3 절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 328
OX 문제 336
계산문제 343
CHAPTER 12
합병 및 분할의 과세특례 / 344
제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 344
제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 348
제 3 절 분할에 대한 과세체계 365
제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 371
OX 문제 375

PART02
CHAPTER 01
소득세법 총론 / 380
제 1 절 소득세의 납세의무자와 과세대상 380
제 2 절 소득세의 과세방법과 특징 382
제 3 절 납세지 384
OX 문제 388
CHAPTER 02
이자소득과 배당소득 / 394
제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 394
제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 400
제 3 절 금융소득의 과세방법 403
제4절 G ross-up제도
(배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 408
OX 문제 412
계산문제 417
CHAPTER 03
사업소득 / 418
제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 418
제 2 절 사업소득금액의 계산 419
제 3 절 사업소득의 수입시기 430
제4절 사 업소득 관련 기타사항 431
OX 문제 435
계산문제 445
CHAPTER 04
근로·연금·기타소득 / 448
제 1 절 근로소득 448
제 2 절 연금소득 458
보 론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 462
제 3 절 기타소득 467
OX 문제 476
계산문제 486
CHAPTER 05
소득금액계산의 특례 / 488
제 1 절 부당행위계산의 부인 488
제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 488
제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 492
제4절 기 타 소득금액계산의 특례 496
제5절 동 업기업과세특례 497
OX 문제 505
CHAPTER 06
종합소득과세표준의 계산 / 514
제 1 절 인적공제 514
제 2 절 특별소득공제 518
제 3 절 기타공제 519
제4절 조 세특례제한법상 소득공제 520
제5절 종 합소득공제의 기타 주의사항 526
OX 문제 528
계산문제 531
CHAPTER 07
종합소득세액의 계산 / 534
제 1 절 일반적인 종합소득산출세액 534
제 2 절 세액계산의 특례 535
제 3 절 세액감면 542
제4절 세 액공제 543
제5절 조 세감면의 제한(최저한세) 556
OX 문제 560
계산문제 568
CHAPTER 08
퇴직소득세 / 572
제 1 절 퇴직소득의 범위와 수입시기 572
제 2 절 퇴직소득 결정세액의 계산 574
제 3 절 퇴직소득의 과세방법 576
OX 문제 580
계산문제 582
CHAPTER 09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 584
제 1 절 과세기간 중도의 신고·납부 584
제 2 절 과세표준 확정신고와 자진납부 590
제 3 절 결정·경정 595
제4절 가 산세 596
OX 문제 601
CHAPTER 10
양도소득세 / 612
제 1 절 양도소득의 범위 612
제 2 절 비과세양도소득 615
제 3 절 취득·양도시기 620
제4절 양 도소득 과세표준의 계산 621
제5절 양 도소득금액 계산의 특례 631
제6절 양 도소득세의 계산 638
제7절 양 도소득세의 납세절차 642
제8절 국 외자산 양도에 대한 양도소득세 645
제9절 거 주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한
양도소득세(국외전출세) 과세특례 646
OX 문제 650
계산문제 667
CHAPTER 11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 670
제 1 절 국내원천소득의 범위 670
제 2 절 국내사업장의 범위 672
제 3 절 과세방법 674
OX 문제 678
2019 Genie세법 [소득세법]

PART03
CHAPTER 01
부가가치세의 기초이론 / 682
제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 682
제 2 절 국경세 조정 684
제 3 절 영세율과 면세 685
제4절 우 리나라 부가가치세제의 특징 686
OX 문제 687
CHAPTER 02
부가가치세법 총칙 / 688
제 1 절 납세의무자 688
제 2 절 과세기간 691
제 3 절 납세지 692
제4절 사 업자등록 695
OX 문제 699
CHAPTER 03
과세거래 / 706
제 1 절 과세거래 일반 706
제 2 절 재화의 공급의제 (재화의 간주공급) 711
제 3 절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 713
OX 문제 720
계산문제 730
CHAPTER 04
영세율과 면세 / 732
제 1 절 영세율 732
제 2 절 면세 738
OX 문제 742
계산문제 748
CHAPTER 05
과세표준과 매출세액의 계산 / 750
제 1 절 일반적인 과세표준 750
제 2 절 과세표준 특례 758
제 3 절 대손세액의 처리 764
OX 문제 765
계산문제 771
CHAPTER 06
세금계산서 / 778
제 1 절 세금계산서 778
제 2 절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 784
제 3 절 매입자발행세금계산서 785
제4절 수 정세금계산서 786
제 5 절 세금계산서합계표의 제출 788
OX 문제 789

CHAPTER 07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 796
제 1 절 매입세액공제 797
제 2 절 차가감납부세액 804
OX 문제 805
계산문제 809
CHAPTER 08
겸영사업자의 특례 / 812
제 1 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 812
제 2 절 공통매입세액 안분계산 813
제3절 납 부세액 또는 환급세액의 재계산 816
제4절 과 세전환 매입세액 817
OX 문제 819
계산문제 821
CHAPTER 09
부가가치세의 납세절차 / 826
제 1 절 가산세 826
제 2 절 신고·납부 및 환급 등 829
OX 문제 835
계산문제 842
CHAPTER 10
간이과세 / 844
제 1 절 간이과세 개요 및 범위 844
제 2 절 과세유형의 변경 845
제 3 절 과세표준과 세액의 계산 848
제4절 신 고와 납부 851
제 5 절 재고매입세액·재고납부세액 852
OX 문제 855
계산문제 863



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